Понравилось?
Поделитесь с друзьями!

Федеральная налоговая служба представила инструмент «Единый финансовый анализ». Он оценивает состояние компаний, риск банкротства и вероятность возврата долгов.

Заместитель руководителя ФНС России Константин Чекмышев заявил, что при банкротстве выплаты кредиторам третьей и четвертой очереди составляют примерно 5%. Хотя ситуация с погашением задолженности перед бюджетом выглядит лучше (около 19% выплат), банкротство компании неизбежно приводит к значительным потерям. Поэтому, по мнению Чекмышева, предпочтение стоит отдавать реструктуризации долгов, если такая возможность существует, пишет "Коммерсант".

Для оценки вероятности возврата долгов был создан ЕФА — комплексный инструмент, который объединяет налоговую информацию и данные из внешних источников, финансовую модель, сведения об активах и пассивах, операциях должника, а также данные по аффилированности и рискам вывода имущества. Представитель ФНС пояснил, что архитектура ЕФА построена на гибридном подходе с использованием искусственного интеллекта, который помогает прогнозировать вероятность банкротства, а также текущую и ликвидационную стоимость компании.

Лингвистические модели анализируют причины неплатежеспособности и рассчитывают возможные сценарии выхода из кризиса, после чего полученные данные проходят проверку специалистом. В результате формируется комплексный отчет, включающий оценку платежеспособности и рисков, подробные расчеты, аналитическую справку и варианты реструктуризации с прогнозными показателями. Успешное проведение реструктуризации, подчеркнул Константин Чекмышев, требует учета всей долговой нагрузки и согласия всех ключевых кредиторов — в том числе бюджета, банков и поставщиков.

ЕФА интегрирован с существующими информационными системами ФНС, что обеспечивает оперативный доступ к актуальным данным и повышает точность анализа. В дальнейшем планируется расширение функционала инструмента за счет включения дополнительных параметров, таких как влияние макроэкономических факторов и отраслевые тенденции, что позволит создавать более детализированные и адаптивные прогнозы.

Большое внимание уделяется защите персональных и коммерческих данных при работе с ЕФА, где применяются современные методы шифрования и контроля доступа, что соответствует требованиям законодательства о защите информации.

Единый финансовый анализ (ЕФА) не предназначен для автоматического принятия решения между банкротством и реструктуризацией. Он служит как единая платформа для сопоставления различных вариантов — взыскания долгов, банкротства, реструктуризации или продолжения работы предприятия. Главная идея заключается в том, чтобы сначала получить объективную финансовую картину бизнеса, а затем принять экономически обоснованное решение для всех участников процесса — должника и кредиторов.

Практическая ценность модели заключается в наглядном сравнении ликвидационных и реабилитационных сценариев с точки зрения финансов: расчеты демонстрируют, какую сумму может получить кредитор в каждом из вариантов. Это особенно важно для реструктуризации, которой часто препятствует отсутствие прозрачной информации о финансовом положении должника.

Цифровая оценка также способствует снижению конфликтных ситуаций при банкротствах, поскольку более полная картина финансов снижает количество спорных моментов, связанных с оспариванием сделок и привлечением к ответственности третьих лиц. Однако существует проблема несогласованности: действующие с 2003 года правила финансового анализа требуют обновления, а используемые в различных программах термины и показатели нуждаются в унификации.